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謝飛:建立財務共享模式,破解財務管理困局

發布: 2019-06-27     文章來源:     查看: 935次


/謝飛 彩生活服務集團預算中心總監

 

財務共享是指財務文件管理外包服務,即將企業各種財務流程集中在一個特定的地點和平臺來完成,這種模式的目地在于降低公司運營成本,同時通過流程優化,統籌會計的碎片化時間。

 

彩生活服務集團成立于2002618日,2014630日在香港聯交所主板上市。作為行業內首家登陸資本市場物業企業,首家將互聯網導入社區運營的物業集團企業,彩生活近幾年的管理規模和平臺規模也在飛速擴張,已成為全球最大的社區服務運營商。但公司在發展壯大的同時,財務管理也遇到了諸多挑戰,彩生活財務中心結合自身情況,不斷探索,大膽創新,通過建立財務共享中心模式,走出了一條企業財務管理的特色之路。

 


一、彩生活財務中心在日常管理遇到的問題

 

()財務成本不斷上升

 

物業公司屬于勞動密集型企業,人工成本巨大,依據常規物業賬務處理效率,3-5個項目需配備一個財務會計,隨著集團企業規模化擴張使得企業的管理層級日趨復雜、財務機構日趨臃腫、人員重復設置、成本急劇膨脹。如:集團下設各大區,大區下設各分公司,各分公司設財務部,各財務部配備一套完整的財務人員,包括財務經理、會計和出納。

 

()財務管控難以統一,財務潛在風險上升

 

集團各分子公司賬務由當地財務人員處理,財務報表的出具往往受到當地“主政者”的干預,信息透明度和財務控制力弱化,分子公司財務管理難以反映真實的經營情況,經營和財務風險不斷增加。如:個別分子公司因年度績效考核壓力,提前確認預期收入或延期確認成本費用,導致財務報表不能真實反映企業經營情況。

 

()系統割裂,財務組織分散。

 

會計人員分布全國各地,使用不同的財務軟件,沒有采用統一的會計科目與財務流程,財務報表合并過程困難繁瑣,數據的時效性差。

 


二、彩生活財務共享中心發展歷程

 

()彩生活共享中心的基礎改革

 

2013年,集團將全國70多家分子公司的會計集中在深圳總部,實現了人員從“物理層面”的集中,為集中起來的人員,進行系統化培訓,將核算口徑及核算政策的統一,解決了財務報表真實反映企業經營情況的問題。

 

過往會計往往要從金蝶,用友等不同的獨立會計軟件導出財務報表,以郵件傳遞的方式進行合并,集團無法對各區域財務報表的進度進行把控,往往因為個別區域的特定事件影響整個集團報表合并;通過啟用會計核算平臺(金蝶EAS),對財務流程進行梳理,統一會計核算科目,直接從系統取數,會計合并過程簡化,解決了財務報表合并時效性差的問題。

 

()彩生活共享中心“產品化”的重大推進

 

伴隨著集團業務的擴張,2016年聚集在深圳總部的會計核算人員持續增加到140人,還有繼續增長的趨勢,加之深圳人工成本較高,且每年上浮10%;以深圳場地租金為例,深圳財務中心辦公樓租賃面積1200多㎡,租金單價70/㎡,每年集團為會計核算人員的工資及運營成本支出達1400多萬。

 

()成本上漲,彩生活吹響了財務共享改革的號角

 

財務共享是指財務文件管理外包服務,即將企業各種財務流程集中在一個特定的地點和平臺來完成,所謂特定的地點是指在不影響服務質量的前提下,挑選人工成本及辦公成本相對較低的地點,這種模式的目地在于降低公司運營成本,同時通過流程優化,統籌會計的碎片化時間。

 

2016年,經過集團領導多方面調研,將湖南益陽作為彩生活財務共享中心的辦公基地,當地在辦公租金、人工成本及政策扶持方面較深圳均有較大優勢。

 

經過4個月的實施,我們在成本節約方面取得了如下成果:

 

1.人工成本方面:從深圳搬遷至益陽后,人均薪資水平由原來的5.5K下降至2.8K;每月節約成本達20多萬元。

 

2.稅務成本方面:政府實行的稅收優惠政策,公司每年對上年的已交稅金向政府提交申請,可返還地方留存稅收的85%

 

3.辦公成本方面:益陽孵化園免費提供辦公場地、裝修設計及辦公家具,只收取23/㎡的日常管理服務費,無場地租金,相比深圳的辦公成本縮減了60/年。

 

()2017年彩生活共享中心人員激勵的重大變革

 

前期彩生活財務共享中心依托地域化優勢,降低部分成本,但核心競爭力并未得到明顯體現。財務管理和思維模式仍然停留在傳統的職能方面,沒有形成專業化的分工,員工“吃大鍋飯”的現象普遍存在,優勝劣汰的氛圍體現不明顯,管理團隊堅決將傳統的固定區域制、以崗定薪制轉變為“多勞多得”的計件制模式。

 

在模式改革及人員激勵方面,財務中心嘗試過將項目核算分為“應收”“應付”“總賬”模式:該模式增加了財務人員與財務人員以及業務人員之間的溝通成本,工作效率提升幅度有限;也嘗試過按每張報銷單“搶單”模式,效果都不盡人意。2017年底彩生活共享中心提出多勞多得的“計件制”模式,員工的薪酬與工作業績密切掛鉤,極大地提高了工作效率,員工的積極性被激發,人均效率較原來提升一倍以上(會計原核算量為人均19個項目,目前已達到45個項目,隨著熟練度的增加,效率仍在進一步提升中,員工的福利待遇也大大提高)

 

在專業化人員培養方面,努力實現基礎核算財務人員向管理會計轉型,為經營管理者提供更有深度的專業化服務,主要涵括項目報表分析、項目資金分析、經營情況反饋、項目押金及各項保證金,項目審計服務對接,稅負分析等方面,培養專業化的管理會計服務團隊,體現了財務的專業價值。

 

在系統化建設方面,彩生活財務共享中心目前在打造從業務提交——審批——支付——記賬一體化的系統平臺,突破財務與業務之間的壁壘,進一步提升溝通效率。

 

()服務市場化輸出,為中小企業提供標準賬務核算處理

 

經過一系列的改革,彩生活共享中心在會計核算方面憑借其高效、優質、低成本的優勢,已具備市場拓展的能力。彩生活財務共享中心成立專業化公司面向市場,提供標準的核算服務,專業的財務管理、財務分析及財務報告業務,為中小企業提供標準賬務核算處理。目前已承接外部公司30多個項目,切實為客戶解決財務管理薄弱、用工成本較高、財務核算不規范等問題,并得到客戶的認可。例如,2018年,彩生活財務共享中心,面向市場,承接了深圳市xx物業集團,該公司在全國負責80多個項目,公司年底會計人員離職導致工作中斷,通過第三方招聘會計薪酬8K-10K,得知此事后,公司負責人親自上門溝通洽談,表達了公司負責人不應在基礎核算業務上消耗精力,應致力于公司的發展,經過洽談負責人對我司的運營模式非常認可,并與我司達成合作意向,目前已完成了該公司其湖南區域、海南區域項目的財務對接融合,我司的收費標準只占原人工成本的三分之一,并在財務核算過程中,協助梳理了該公司的賬務遺留問題,完善了核算制度及規范。

 


三、彩生活財務共享中心未來方向

 

彩生活財務共享中心成長之路經歷了漫長的探索與修補,信息化技術及平臺需要不斷的完善,走出市場化的服務還需要加深多元化的服務內容,在會計核算、預算分析、內審服務、稅務服務、上市審計報表服務更加深入和專業,努力成為為客戶解決財務問題的專家。


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